Un guide simple de l’impôt sur le gain en capital

La plupart des contribuables comprennent que le revenu est l’objet de l’impôt sur le revenu, mais de nombreuses personnes ne savent pas comment faire face aux ventes d’actifs en capital tels que l’immobilier (pas la maison) ou les actions. De plus, le changement de gain en capital (CGT), qui a été signalé ces dernières années, a des problèmes plus complexes et de nombreux contribuables ont gratté la tête.

Vous auriez trouvé ce guide par hasard tout en recherchant la réponse à la question: “Quel est le gain en capital?” C’est très probable parce qu’il vous est mentionné car nous prévoyons de vendre ou de vendre des actifs de valeur.

Eh bien, vous êtes au bon endroit car cet article difficile explique le plan complet de l’impôt sur les gains en capital des résidents britanniques, l’impôt sur le gain de capital, l’actif qu’elle applique, le montant du CGT et qui devrait payer.

Quel est le gain en capital??

En bref, si vous vendez les articles détenus et appréciez la valeur, vous pouvez être responsable des taxes sur l’augmentation de la valeur. Cette taxe est un gain en capital (CGT).

Que vous paierez ou non le gain en capital britannique sur les ventes d’actifs est déterminé par certains facteurs plus détaillés en détail ci-dessous.

Une personne qui paie un gain en capital?

Vous pouvez vous demander si le CGT est séparé de l’impôt sur le revenu. Les particuliers paient l’impôt sur le revenu sur le revenu (par exemple, salaire, bénéfice d’auto-emploi, revenu locatif). Le gain en capital, en revanche, s’applique aux avantages de l’élimination des actifs réclamables. Les exemples courants d’actifs réclamables comprennent les actions, les biens et les terres. Le CGT peut appliquer tous les postes ou des emplacements talentueux où les actifs sont vendus.

Les contribuables du Royaume-Uni sont généralement appliqués aux gains en capital sur les intérêts mondiaux, de sorte que les ventes d’actifs qui peuvent être réclamés (par exemple, l’immobilier locatif à l’étranger) sont également appliqués au CGT britannique.

L’entreprise ne paie pas de gains en capital. Au lieu de cela, ils paient Impôt sur les sociétés À leurs intérêts réclamables.

Exemption

Toutes les éliminations ne mènent pas à une dette d’impôt sur les gains en capital. Jetons un coup d’œil à quelques exemples d’exemption de CGT.

L’une des exonérations les plus courantes est l’élimination de la résidence principale (la propriété était la principale résidence du contribuable par la propriété, par exemple, n’a pas été utilisée pour générer des revenus en l’utilisant ou en l’utilisant comme lieu de travail).

Une autre situation bien connue sans CGT est l’endroit où les individus délivrent des actifs à leurs conjoints ou à leurs partenaires civils. Un tel transfert est généralement considéré comme se produisant dans le gain de pluie / perte nulle.

Certaines éliminations des actifs sont également une directive d’exemption de l’exemption de CGT-HMRC fournit un niveau élevé de résumé.

Quel est le gain en capital?

L’impôt sur le gain en capital est appliqué à l’augmentation nette causée par l’élimination des actifs. Le nombre de CGT doit être payé dépend de certains facteurs dont nous discuterons.

Comment calculer CGT

Le plus simplement, le CGT est calculé en déduisant ce “coût de base” à partir du produit de la gestion nette qui est payé pour obtenir des actifs.

En fait, ce calcul peut être plus compliqué si l’actif est un cadeau, si la perte de capital est facturée, ou si seuls les recours en résidence privée peuvent être utilisés lorsque l’immobilier est vendu. Dans des situations plus complexes, cela peut vous aider à demander des conseils professionnels.

Si le bénéfice net est calculé, le contribuable doit considérer le montant qui peut être utilisé avec AUG Agence Fumer (AEA). L’AEA est une allocation CGT, ce qui signifie que l’impôt sur les gains en capital n’est pas payé pour les prestations au sein de l’AEA.

Maintenant, je sais comment calculer les taxes sur les gains en capital. Bouger les impôts.

Quelle est l’allocation fiscale des gains en capital??

Les seuils AEA sont actuellement de 12 300 livres pour les individus en 2021 (au moment de la rédaction en octobre 2021). Le gouvernement a confirmé que le ratio serait gelé jusqu’au 5 avril 2026.

Quel pourcentage est CGT?

Le taux de l’impôt sur le gain en capital appliqué à l’élimination dépend de l’actif et du statut du contribuable du vendeur.

Si les actifs sont des biens immobiliers résidentiels, le ratio CGT est de 18% ou 28%. 18% s’applique aux contribuables de base, tandis que 28% s’appliquent aux contribuables plus élevés et supplémentaires.

Si d’autres réclamations sont vendues, les frais CGT sont réduits à 10% ou 20%, respectivement, selon la bande de taux du contribuable.

Les contribuables peuvent accéder à certaines réductions de l’impôt sur les gains en capital qui remplissent certaines conditions. Par exemple, les actifs de qualification peuvent recevoir l’élimination des actifs commerciaux (allégement des entrepreneurs précédents), qui peuvent appliquer des frais de CGT de 10% à la qualification pour une allocation de vie de 1 million de livres sterling.

Quand payez-vous le gain en capital?

La date limite statutaire pour le paiement des gains en capital est le 31 janvier, selon l’année de l’impôt d’élimination.

Si un contribuable paie des impôts à un compte, les gains en capital ne sont pas considérés comme faisant partie du POA. Au lieu de cela, le solde total de la CGT est le 31 janvier.

Penny dispose des actions en décembre 2021 et réalise les gains en capital nets après 30 000 livres d’exemptions. Penny est un contribuable à taux d’intérêt plus élevé, ce qui signifie 20% (6 000 £) CGT. Ce montant doit être payé avant le 31 janvier 2023.

L’exception est l’endroit où l’immobilier résidentiel britannique est vendu. Dans de tels cas, l’élimination est généralement signalée à HMRC dans les 30 jours suivant la fin de la vente et les CGT connexes doivent être payés.

Rapport

Si le contribuable est facturé, le processus doit être HMRC EVO, selon l’exception limitée.

Cela se fait généralement en soumettant une déclaration de revenus d’auto-évaluation et en complétant la page de supplément de taxe sur les gains en capital.

Les particuliers ont vendu des biens immobiliers d’investissement à l’étranger en janvier 2022 et ont obtenu des gains en capital nets après tous les allégements et une allocation de 100 000 £. Cette élimination doit être signalée dans la déclaration de revenus d’auto-évaluation de 2021-222. La date limite de soumission est le 31 octobre 2022, si vous soumettez un retour sur papier ou soumettez un retour en ligne, le 31 janvier 2023.

Si la première déclaration de revenus de l’auto-évaluation de l’individu est signalée, la date limite pour l’auto-évaluation est le 5 octobre après la fin de l’année d’imposition.

Élimination

Mais il y a quelques exceptions. Par exemple, il n’est pas nécessaire de signaler moins que l’AEA.

Si un contribuable n’est pas dans sa propre évaluation, il est sous l’évaluation de l’auto-évaluation, ou s’il veut payer des services d’impôt sur le gain de capital en temps réel, les services de gain de capital peuvent être utilisés pour signaler les bénéfices d’une élimination autre que l’immobilier au Royaume-Uni.

Si un contribuable n’a pas besoin de soumettre un service réel (sauf pour l’élimination), il n’est pas nécessaire de soumettre une déclaration de revenus en signalant des bénéfices via des services de temps réel. Les contribuables qui sont sous leur propre évaluation doivent signaler la déclaration fiscale même s’ils utilisent des services de temps réel.

Rapport sur l’élimination des biens

Il y a des exigences de rapport supplémentaires à considérer lorsque l’immobilier résidentiel britannique est rejeté.

Dans le cas des résidents fiscaux britanniques, l’élimination de l’immobilier résidentiel britannique (par exemple l’immobilier locatif) doit être signalée au HMRC par le biais du gain en capital du compte immobilier britannique. La date limite pour la déclaration de l’élimination et le paiement des CGT connexes est de 30 jours à compter de la date de vente.

Il y a une exception aux résidents britanniques. Si l’élimination de l’immobilier résidentiel britannique est exemptée de la CGT (par exemple, les ventes du siège) ou de l’élimination de l’AEA, il n’est pas nécessaire de signaler l’élimination par le biais du CGT du compte immobilier britannique s’il n’y a pas de responsabilité CGT ou d’utilisation de la perte de capital.

Mais ce n’est pas un formulaire de rapport facultatif. Si le contribuable répond aux critères, il est nécessaire de signaler l’élimination par le biais du CGT du compte immobilier britannique dans la date limite.

Si le contribuable n’a pas besoin de soumettre une déclaration de revenus d’auto-évaluation (à l’exception de l’élimination), les déclarations de revenus ne sont pas nécessaires si elles rapportent des bénéfices via le CGT du compte de la propriété britannique. Cependant, le contribuable de l’auto-évaluation doit déclarer l’élimination de la déclaration de revenus en plus de signaler l’élimination par le biais du CGT du compte de propriété britannique.

Prise à emporter majeure de CGT

1. CGT peut appliquer tous les endroits où les actifs sont vendus ou présents.
2. L’AEA (montant d’exemption annuel) est actuellement de 12 300 livres pour les individus en 2021.
3. L’une des exemptions CGT les plus courantes est l’élimination de la résidence principale.
4. L’impôt sur le gain en capital est appliqué à l’augmentation nette causée par l’élimination des actifs.
5. Si les actifs sont des biens immobiliers résidentiels, le taux du CGT est de 18% (pour les contribuables de base) ou de 28% (contribuable élevé / supplémentaire).
6. Si d’autres actifs rechargeables sont vendus, les frais de CGT sont beaucoup plus bas à 10% ou 20%, respectivement.
7. La date limite statutaire pour le paiement des gains en capital est le 31 janvier, selon l’année de l’impôt d’élimination.
8. L’élimination des déclarations est généralement effectuée en soumettant une déclaration de revenus d’auto-évaluation et en complétant la page de supplément de taxe sur les gains en capital.
9. Il n’est pas nécessaire de signaler moins que l’AEA.
10. Il y a des exigences de rapport supplémentaires à considérer lorsque l’immobilier résidentiel britannique est rejeté.

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